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在日本工作的税金

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在日本拿到工资后要扣除的金额基本上分2大类：

  • 税金
    • 所得税
    • 住民税
  • 社会保险
    • 健康保险
    • 厚生年金
    • 等等

名词

  • 手取り：扣除一系列税金保险后，实际到手的金额
  • 基本給：每个月支付的底薪
  • 時間外労働手当：加班补贴
  • 資格手当：资格证补贴
  • 住宅関連手当：住房补贴
  • 出張手当：出差补贴

税金

税金里面又要分类

  • 所得税：对国家纳税
  • 住民税：对自治体纳税

如果前年只打工，且没有超过103w，则第一年没有住民税

所得税

个人的所得里面交的税金称为：所得税
对象：领工资的人，自己做生意的人
计算：1年的所有所得的合计，再除去一堆控除。然后乘上税率进行计算。

課税される金額 税率 控除額
1,000円から ~ 1,949,000円まで 5％ 0円
1,950,000円から ~ 3,299,000円まで 10％ 97,500円
3,300,000円から ~ 6,949,000円まで 20％ 427,500円
6,950,000円から ~ 8,999,000円まで 23％ 636,000円
9,000,000円から ~ 17,999,000円まで 33％ 1,536,000円
18,000,000円から ~ 39,999,000円まで 40％ 2,796,000円
40,000,000円以上 ~ 45％ 4,796,000円

需要交所得税的金额为：

  • 打工收入：超过103w的部分。但是学生可以通过抚养控除等申告书等，申请勤劳学生控除，从而可以再免除27w的金额。总计130w。
  • 正常工作收入：按照表来，这个表每年都可能变化：給与所得控除
給与等の収入金額(給与所得の源泉徴収票の支払金額) 給与所得控除額
~ 1,625,000円まで 550,000円
1,625,001円から ~ 1,800,000円まで 収入金額×40％-100,000円
1,800,001円から ~ 3,600,000円まで 収入金額×30％+80,000円
3,600,001円から ~ 6,600,000円まで 収入金額×20％+440,000円
6,600,001円から ~ 8,500,000円まで 収入金額×10％+1,100,000円
8,500,001円以上 ~ 1,950,000円（上限）

所得里面，充当经费的部分也可以控除，所谓减税很大部分就是在这里进行操作

公式：

所得税=課税対象所得×所得税率−課税対象所得に対する控除×復興特別所得税率課税対象所得=年間の給与収入−(給与所得控除、基礎控除)⏟全員対象の控除−(勤労学生控除、配偶者控除...など)⏟その他の控除\begin{aligned} \text{所得税} &= \color{red}\text{課税対象所得}\color{black} \times \text{所得税率} - \text{課税対象所得に対する控除} \times \text{復興特別所得税率} \\ \color{red}\text{課税対象所得}\color{black} &= \text{年間の給与収入} - \underbrace{(\text{給与所得控除、基礎控除})}_{\text{全員対象の控除}} - \underbrace{(\text{勤労学生控除、配偶者控除...など})}_{\text{その他の控除}} \end{aligned}

復興特別所得税率：为了保证救援东日本大震灾的财源而实施的税。税率为：2.1%2.1\%。执行到2037年。

例子：

120万円（年間の給与収入）−103万円（控除合計）=17万円（課税対象所得）17万円（課税対象所得）×0.05（所得税率）−0円（課税対象所得に対する控除）×1.021（復興特別所得税率）=8S678円（所得税）\begin{aligned} &120\text{万円（年間の給与収入）} - 103\text{万円（控除合計）} = 17\text{万円（課税対象所得）} \\ &17\text{万円（課税対象所得）} \times 0.05\text{（所得税率）} - 0\text{円（課税対象所得に対する控除）} \times 1.021\text{（復興特別所得税率）} = 8S678\text{円（所得税）} \end{aligned}

交税方法：

源泉徴収 确定申告

『令和2年（2020年）分　源泉徴収税額表』

源泉徴収

源泉徴収（げんせんちょうしゅう）：雇用主事先把所得税部分去掉，给劳动者的每个月薪水。说人话就是事先帮你把税交了。如果年收入低于103w，那么就不需要交税，如果被源泉徴収了，就可以通过年末调整或者确定申告来进行税金返还。

源泉徴収票

雇用主（公司）发行的进行了源泉徴収的证明书

  • 支払金額
    • 収入金額等＝アルバイト料等として受け取ったお金
  • 給与所得控除後の金額
    • 所得金額
  • 所得控除の額の合計額
    • 所得控除の金額
  • 源泉徴収税額
    • 所得税額及び復興特別所得税額の合計額

所得的分类

種類 概要
事業所得 （営業等・農業） 農業、漁業、製造業、卸売業、小売業、サービス業その他の事業から生ずる所得
給与所得 勤務先から受ける給料、賞与などの所得

住民税

  • 给住（或者公司在）的都道府县或市区町村交的税金
  • 道府县民税和市町村民税也都交给市区町村

道府県民税和市町村民税一起叫做住民税，是居民交给住的都道府县或市区町村的税金。住民税分平等负担的金额和根据前年所得的金额。在今年的6月至明年的5月进行纳税。

一般需要交税的限额为：100w（給与所得控除55万円＋住民税所得割の課税基準45万円＝100万円）。学生同理可以控除26w的金额。如果有控除対象配偶者や扶養親族，还可以有更多的控除。
税率：全国一律で10%。（※例外地域あり）

  • 住民税所得割の課税基準
    • 1級地が45万円（東京23区、神奈川県横浜市など）
    • 2級地が41.5万円（神奈川県伊勢原市など）
    • 3級地（千葉県木更津市など）が38万円

公式：

住民税=所得割（課税標準額×全国一律税率10％）+均等割（5,000円前後の固定額）\begin{aligned} \text{住民税} = \text{所得割（課税標準額×全国一律税率10％）} + \text{均等割（5,000円前後の固定額）} \end{aligned}

  • 所得割：道府県民税4% + 市区町村民税6%
  • 均等割：道府県民税1500円 + 市区町村民税3500円

例子：

105万円（年間の給与収入）−100万円（控除合計）=5万円（課税対象所得）5万円（課税対象所得）×0.1（住民税率）+5000（均等割）=10000円（年間住民税）\begin{aligned} &105\text{万円（年間の給与収入）} - 100\text{万円（控除合計）} = 5\text{万円（課税対象所得）} \\ &5\text{万円（課税対象所得）} \times 0.1\text{（住民税率）} + 5000\text{（均等割）} = 10000\text{円（年間住民税）} \end{aligned}

控除

所得税法里面又所得控除的制度。这是为了在计算所得税的时候，对纳税人的个人的情况进行一定考虑而设立的。如果满足控除的条件，就可以在需要交税的金额的总额进行一定控除。

所得控除の種類

控除除去基礎控除，分15种类

  • 基礎控除：根据年收基本的控除
  • 雑損控除：遭遇灾害或者盗窃的情况（诈骗等不算）
  • 医療費控除：支付了一定程度的医疗费的情况
  • 社会保険料控除：支付了国民健康保险或者国民年金保险的情况
  • 小規模企業共済等掛金控除：交了小規模企業共済法的钱的情况
  • 生命保険料控除：交了生命保险，介護医療保険料或者個人年金保険料的情况
  • 地震保険料控除：交了地震保险的情况
  • 障害者控除：残疾人的情况
  • 寡婦控除：寡妇的情况
  • ひとり親控除：单亲家庭的情况
  • 勤労学生控除：学生打工的情况
  • 配偶者控除：家庭主妇的情况
  • 配偶者特別控除：家庭主妇，且收入稍微多一点的情况
  • 扶養控除：有孩子抚养的情况
  • 寄附金控除：对国家，地方公共团体进行了一定捐款的情况
  • 住宅借入金等特別控除：通过住房贷款进行买房的情况

所得控除のあらまし

扶養控除

条件：如果有孩子抚养的情况，且孩子的收入在103万円以下。
结果：提供抚养者的税金可以得到一定控除

配偶者控除

条件：丈夫的年收在1220万円以下，妻子的收入在150万円以下
结果：丈夫的税金可以得到一定控除

配偶者特別控除

条件：丈夫的年收在1220万円以下，妻子的收入在150万円~201万円
结果：丈夫的税金可以得到一定控除

社会保险

社会保险一般分3类

  • 健康保险
  • 厚生年金
  • 雇佣保险

年金和保险费由4-6月的收入进行计算。
社会保险要交的金额，每一年决定后这一年都不会变化，而所得税是会每个月变化的。

  • 广义保険料
    • 狭义社会保険料
      • 健康保险
      • 介護保険
      • 厚生年金
    • 労働保険料
      • 雇佣保险
      • 労災保険（会社負担）

健康保险

当受伤或者生病的时候，30%的费用由国民健康保险浮现。保险费的一半由公司负担。
公司会加入健康保险组合，所以保险费率也会不同。

东京的情况（協会けんぽ）：收入の4.935%

介護保険

40岁以上的情况，年收入的0.895%

厚生年金

雇佣保险

收入的0.3%

奖金

奖金需要扣除

  • 健康保険
  • 介護保険
  • 厚生年金
  • 雇用保険
  • 所得税

不扣除住民税

节税

ふるさと納税

ふるさと納税是可以捐赠自己想要支援的自治体的制度，交的捐款可以受到税金的控除

  • 流程
  • 控除金额

ふるさと納税的控除和返还分3部分

  • 所得税からの還付 =（ふるさと納税の寄付金額 - 2,000円）×（所得税の税率（0～45%）×1.021）
  • 住民税からの控除（基本分） = （ふるさと納税の寄付金額 - 2,000円）×10%
  • 住民税からの控除（特例分） = （ふるさと納税の寄付金額 - 2,000円）×（90% - 所得税率×1.021）

ふるさと納税的好处

  • 可以收到自治体的礼品（可以选择）
  • 免除税金，自己只负担2000日元

iDeCo

個人型確定拠出年金，个人可以买一些金融产品，根据自己的购买的结果，在退休后得到养老金

  • 每个月的工资，会往自己的年金账户汇款一部分

  • 自己可以操作这些资金进行投资

  • 根据投资结果获得养老金（60岁以后才能领）

  • 上限

    • 自営業者やその家族: 月額68,000円
    • 会社員: 月額23,000円
    • 公務員: 月額12,000円
    • 専業主婦(夫): 月額23,000円

企業型DC（401K）

企業型確定拠出年金，可以得到小規模企業共済等掛金控除、然后员工可以使用这些资金进行投资，根据投资成绩，在退休后得到养老金。每个月的金额由企业控制。

  • 每个月的工资，会往自己的年金账户汇款一部分

  • 员工或自己可以操作这些资金进行投资

  • 根据投资结果获得养老金（60岁以后才能领）

  • 上限

    • 月額55,000円

マッチング拠出

就是在企業型確定拠出年金的基础上，可以继续增加金额的制度。
要看企业有没有

参考